Jak vypočítáte dávkově definovaný důchod?

Mnoho zaměstnavatelů nabízí penzi Důchod Stálý příjem, který získáte po odchodu do důchodu. Některé důchody vám vyplácejí pevnou částku… + přečtěte si úplný plán definice jako součást vaší kompenzace spolu s platem a dalšími výhodami. Existuje mnoho typů penzijních plánů. Dávka s definovanými požitky Peníze, zboží nebo služby, které získáte na svém pracovišti nebo z vládního programu. + číst plnou definici penzijního plánu vám zaručí určitou výši měsíčního důchodového příjmu.

Na této stránce najdete

• Co je dávkově definovaný penzijní plán?
• Jak se stát členem dávkově definovaného penzijního plánu?
• Jak se vypočítávají vaše dávkově definované penzijní příspěvky?
• Jak se vypočítává výdělek z dávkově definovaného penzijního plánu?
• Co když opustíte dávkově definovaný penzijní plán před odchodem do důchodu?
• Co jsou dávkově definované penzijní plány pro více zaměstnavatelů?
• Jak je chráněn váš dávkově definovaný penzijní plán?

Co je dávkově definovaný penzijní plán?

Penzijní plán definovaných dávek (DB) slibuje, že vám bude vyplácet určitou částku měsíčního důchodového příjmu po celý život. Výše vašeho důchodu se odvíjí podle vzorce. Vzorec obvykle bere v úvahu vaše výdělky Výdělky Pro společnosti jsou to peníze, které vydělají a sdílejí se svými akcionáři. Pro investory je to. + přečtěte si celou definici a roky služby u vašeho zaměstnavatele.

U většiny zaměstnavatelských penzijních plánů přispíváte vy i váš zaměstnavatel. Penzijní plány s definovanými požitky kladou odpovědnost za investování příspěvků na zaměstnavatele. To má zajistit dostatek peněz na vyplácení budoucích důchodů pro všechny členy plánu. Pokud dojde k nedostatku potřebných peněz, váš zaměstnavatel musí rozdíl doplatit.

Některé plány definovaných požitků nabízejí inflaci Inflace Růst nákladů na zboží a služby po stanovenou dobu. + přečtěte si plnou definici ochrany vašeho měsíčního důchodového příjmu.

To se liší od peněz s definovaným příspěvkem, které vložíte do spořícího nebo investičního plánu. + přečíst plán plné definice (DC). V příspěvkově definovaném penzijním plánu je zaručena výše vašeho příspěvku, nikoli však výše důchodového příjmu. Výše vašeho důchodového příjmu se může lišit v závislosti na tom, jak jsou penzijní fondy investovány.

Jak se stát členem dávkově definovaného penzijního plánu?

Je na vašem zaměstnavateli, aby určil, kdy se můžete stát členem plánu definovaných požitků. Mnoho zaměstnavatelů nabízí definovaný penzijní plán pouze zaměstnancům na plný úvazek. To se může stát, když je někdo najat, nebo po dlouhé době (někdy až dva roky). Ostatní zaměstnavatelé nechávají rozhodnutí připojit se k plánu na vás.

Pokud jste zaměstnancem na částečný úvazek, můžete se také připojit. Informujte se u správce tarifu. V Ontariu vám plány musí umožnit připojit se, pokud jste pro svého zaměstnavatele pracovali 24 po sobě jdoucích měsíců a máte buď:

• odpracoval alespoň 700 hodin ročně za dva předchozí po sobě jdoucí kalendářní roky, popř
• vydělal 18,000 XNUMX $ nebo více v každém ze dvou předchozích kalendářních let.

Plány definovaných požitků poskytují důchod, který je částečně financován vaším zaměstnavatelem. Z tohoto důvodu je obvykle pro vás výhodné připojit se k plánu co nejdříve – i když musíte také přispět.

Jak se vypočítávají vaše dávkově definované penzijní příspěvky?

Váš zaměstnavatel obvykle vypočítává vaše příspěvky do penzijního plánu každé výplatní období a strhává je přímo z vaší mzdy. Pamatuj si to:

• Příspěvky jsou obvykle založeny na procentech vaší mzdy.
• Tyto příspěvky si můžete odečíst ze své daně Daň Poplatek, který si vláda účtuje z příjmu, majetku a prodeje. Peníze jdou na finance… + číst celou definici návratnosti.
• Váš zaměstnavatel může zvýšit nebo snížit sazbu příspěvku zaměstnance v závislosti na požadavcích na financování a podmínkách plánu.
• Tyto požadavky na financování určují pojistní matematici, kteří plán pravidelně přezkoumávají, obvykle každé tři roky.
• Na plán přispívá i váš zaměstnavatel. Váš zaměstnavatel musí financovat alespoň polovinu důchodových dávek, které si vyděláte.

Některé plány vyžadují, abyste byli členem plánu po určitou dobu, než získáte nárok na výhody. Tomu se říká právoplatnost. Délka se liší podle provincie. Pokud plán opustíte dříve, než vám bude svěřeno právo, dostanete zpět své vlastní příspěvky i s úroky. V Ontariu je přiznání okamžité. To znamená, že máte vždy nárok na výhody související s příspěvky vašeho zaměstnavatele.

Jak se vypočítává výdělek z dávkově definovaného penzijního plánu?

Výpočty důchodů jsou jedinečné pro každý plán definovaných dávek (DB). Existují 3 hlavní typy vzorců, ale mohou mít mnoho variant:

1. Konečný průměrný výdělek
2. Průměrný výdělek za kariéru
3. Plochý benefit

1. Konečný průměrný výdělek

Tento vzorec je založen na vašem průměrném výdělku v letech před odchodem do důchodu. Například v pěti letech před důchodem.

Zvažte vzorec níže. Vypočítává se pomocí 2 % vynásobených vaší průměrnou mzdou za posledních pět let. A pak vynásobeno vašimi roky jako člen plánu. Pokud byl váš průměrný plat 50,000 30 $ a účastnili jste se plánu po dobu XNUMX let, váš důchod by byl:

Procento užitku	2%
Průměrná mzda	$50,000
Roky členství v plánu	30
Výpočet vzorce	50,000 2 $ x 30 % x XNUMX
Roční důchod	$30,000

Tento vzorec je založen na vašem průměrném výdělku za celou dobu, kdy jste byli členem plánu.

V tomto příkladu je vzorec vypočítán pomocí 2 % vynásobených vaším průměrným platem ve vaší kariéře. A pak vynásobeno vašimi roky jako člen plánu. Pokud byl váš průměrný plat 30,000 30 $ a účastnili jste se plánu po dobu XNUMX let, váš důchod by byl:

Procento užitku	2%
Průměrná mzda	$30,000
Roky členství v plánu	30
Výpočet vzorce	30,000 2 $ x 30 % x XNUMX
Roční důchod	$18,000

Ve srovnání s příkladem konečného průměrného výdělku je vaše roční částka důchodu nižší, protože průměrný plat za kariéru je nižší.

S tímto vzorcem se vaše měsíční důchodová dávka rovná pevné částce v dolarech za každý rok, kdy jste členem plánu.

Ukázkový vzorec by byl 50 $ (částka dávky) vynásobený vašimi roky jako člen plánu (30 let). Pokud jste se účastnili plánu po dobu 30 let, váš důchod by byl:

Výše dávky	$50
Roky členství	30
Výpočet vzorce	$ 50 x 30
Roční důchod	$ 18,000 ročně

Některé plány zvyšují platby důchodů důchodcům každý rok, aby plně nebo částečně odpovídaly míře inflace. To je velmi cenná výhoda, protože pomáhá kupní síle vašeho důchodu držet krok s rostoucími cenami v průběhu času.

Co když opustíte dávkově definovaný penzijní plán před odchodem do důchodu?

V Ontariu máte tři možnosti Možnosti Investice, která vám dává právo ji koupit nebo prodat za sadu… + přečtěte si celou definici, když před odchodem do důchodu opustíte svůj definovaný požitkový penzijní plán. Možnosti zahrnují:

1. Ponechání důchodu ve vašem plánu – svůj důchod můžete ponechat v dávkově definovaném plánu a začít si jej vybírat, až dosáhnete důchodového věku. Toto je známé jako „odložený důchod“.
2. Převod na jiný penzijní plán – svůj důchod můžete převést do plánu nového zaměstnavatele, pokud jej bude akceptovat.
3. Převod na uzamčený Uzamčený účet, ze kterého nemůžete vybírat peníze, dokud neodejdete do důchodu. Ve většině případů… + číst plnou definici penzijní spořicí účet Spořicí účet Bankovní účet určený k ukládání finančních prostředků. Platí úroky a umožňuje vám vybírat hotovost za… + přečtěte si úplnou definici (LIRA) – hotovostní hodnotu svého důchodu můžete převést na LIRA. Tato možnost je obvykle dostupná pouze v případě, že jste v době převodu mladší 55 let.

Pozor

Pokud převedete peněžní hodnotu ze svého plánu definovaných dávek, vzdáváte se penzijní záruky.

Ve vašem životě mohou nastat specifické okolnosti, které mohou ovlivnit váš důchod. Například pokud se stanete invalidní před důchodem. O pravidlech invalidních dávek, která se na váš plán vztahují, se informujte u správce plánu. Pokud jste mimo práci z důvodu zdravotního postižení, možná budete moci nadále pobírat dávky v rámci plánu.

Pokud zemřete před odchodem do důchodu, váš manžel nebo manželka (nebo váš příjemce Příjemce Osoba(y), instituce, správce nebo majetek, které se rozhodnete poskytnout peníze, majetek nebo jiné výhody… + přečtěte si celou definici nebo majetek Majetek Celková částka peněz a majetku zanecháte, když zemřete. + přečtěte si celou definici ) pravděpodobně budete mít nárok na peněžní hodnotu důchodových dávek, které jste si vydělali. Pokud dávky připadají na vašeho manžela nebo manželku, mohou je pobírat jako odložený důchod. Nebo mohou částku důchodu převést na svůj vlastní RRSP RRSP Viz Registrovaný plán penzijního spoření. + přečtěte si celou definici nebo LIRA bez daně Bez daně Peníze, ze kterých neplatíte daň. + přečtěte si celou definici . V opačném případě jsou výplaty důchodů prováděny v hotovosti a podléhají dani.

Určete příjemce pro svůj plán. Dávky mohou být vypláceny přímo z plánu vašemu příjemci po vaší smrti. Váš správce plánu vám řekne, jak na to.

Co jsou dávkově definované penzijní plány pro více zaměstnavatelů?

Některé plány definovaných požitků jsou sponzorovány mnoha zaměstnavateli. Tyto plány se nazývají plány pro více zaměstnavatelů. Umožňují zaměstnancům, kteří změní zaměstnavatele ve stejném odvětví, zachovat si penzijní pojištění.

Například lidé pracující ve stavebnictví mohou často přecházet od projektu k projektu a od zaměstnavatele k zaměstnavateli. Mohl by se na ně vztahovat jediný penzijní plán pro více zaměstnavatelů, který pokrývá všechny živnosti. Část jejich hodinové mzdy Hodinová mzda Pevná částka, kterou vyděláte za hodinu. + přečtení plné definice by se automaticky přidalo do plánu.

Plány se mohou lišit. Některé plány sdružující více zaměstnavatelů mají jednoduché plány plánu a fungují podobně jako plány definovaných požitků jednoho zaměstnavatele. Jiné jsou složité a obsahují prvky jak plánů definovaných požitků, tak plánů definovaných příspěvků. Často se jim říká plány cílových dávek.

Cílové plány dávek zaručují důchod, ale poskytují „cílovou“ částku dávky. Skutečná získaná výhoda může být vyšší nebo nižší než cílová hodnota, v závislosti na investici Investice Položka hodnoty, kterou si koupíte, abyste získali příjem nebo zvýšili hodnotu. + přečtěte si plnou definici plnění penzijního plánu.

Jak je chráněn váš dávkově definovaný penzijní plán?

Všechny příspěvky do plánu definovaných požitků (vaše i vašeho zaměstnavatele) jsou drženy v svěřeneckém fondu Trust An účet zřízený k držení aktiv pro příjemce. Správce spravuje aktiva… + přečtěte si úplnou definici pro všechny členy plánu. Když přispíváte do plánu definovaných požitků, pomáhá to udržet vaše příspěvky v bezpečí.

Pokud váš zaměstnavatel zkrachuje, nebude moci nadále odvádět příspěvky. Penzijní plán nemusí mít dostatek peněz na zaplacení slíbených dávek. Tomu se říká „podfinancovaný“ plán.

Podfinancování často souvisí s investiční výkonností příspěvků do plánu. Plně financovaný plán se například může rychle stát podfinancovaným, když hodnota jeho investic prudce poklesne. K tomu může dojít během hospodářské krize nebo recese.

Vzhledem k vysokým nákladům, které jsou s tím spojeny, může zaměstnavatelům trvat několik let, než obnoví své plány na plné financování. Pokud zbankrotují před dokončením, plán zůstane podfinancovaný. Členové plánu a důchodci mohou dostat méně než 100 % slíbeného důchodu.

Penzijní ochranný fond

Ontario je jedinou jurisdikcí v Kanadě s penzijním ochranným fondem, který může pomoci, když zaměstnavatel zkrachuje. Fond garantuje specifické výhody až do výše 1,000 XNUMX $ měsíčně pro členy, kteří splňují určitá věková a servisní kritéria (s některými výjimkami). Zjistěte více o tomto fondu a vašich penzijních právech

Shrnutí

Váš zaměstnavatel vám může nabídnout penzijní plán definovaných dávek. To znamená, že z tohoto plánu získáte zaručený důchodový příjem. Výše, kterou dostáváte, závisí na různých faktorech, včetně vašeho ročního platu a toho, jak dlouho jste pro zaměstnavatele pracovali. U penzijních plánů s definovanými dávkami byste si měli být vědomi:

• Penzijní plán s definovaným požitkem vám zaručí doživotní důchod.
• Některé plány definovaných požitků mají ochranu proti inflaci pro důchodový příjem.
• Pokud pracujete na částečný úvazek, zeptejte se na pravidla způsobilosti plánu – a pokud můžete, připojte se.
• Příspěvky se strhávají z vaší výplaty. Vaše příspěvky jsou pro vás odečitatelné z daní.
• Podívejte se na materiály svého plánu, abyste pochopili, jak se počítá váš důchod.
• Plány pro více zaměstnavatelů vám umožňují ponechat si svůj důchod v rámci jediného plánu, pokud přecházíte mezi různými zúčastněnými zaměstnavateli.
• Pokud zemřete před odchodem do důchodu, váš manžel nebo manželka nebo příjemce může mít nárok na peněžní hodnotu vašeho plánu.

Penzijní plán definovaných požitků je penzijní plán, který zaměstnancům zaručuje konkrétní měsíční požitek při odchodu do důchodu. Nedefinuje náklady pro sponzora plánu. Náklady na plán jsou určeny částkou, kterou zaměstnanci přispívají, a částkou, kterou investice vydělají. Jakýkoli nedostatek v plánu musí být financován sponzorem plánu.

Výše dávky je známa předem, obvykle na základě faktorů, jako je věk, výdělky a odpracované roky. Zaměstnavatel je povinen platit příspěvky nezbytné k financování slíbené dávky. Tyto příspěvky se po určité době (v mnoha provinciích dva roky) zaměstnance „vkládají“ (stávají se vlastnictvím) zaměstnance. Roční pojistně-matematické ocenění aktiv a závazků plánu určuje požadované příspěvky zaměstnavatele. Tyto příspěvky jsou doplněny výnosy získanými investováním aktiv plánu. Investiční riziko nese zaměstnavatel a investice obvykle provádějí profesionální správci peněz.

Zaměstnanci mohou nebo nemusí být povinni přispívat do plánu v závislosti na návrhu plánu. V některých případech zaměstnavatelé sestaví plán definovaných požitků pro příspěvky zaměstnavatele a penzijní plán definovaných příspěvků nebo skupinový RRSP. za zaměstnanecké příspěvky. Tyto plány se nazývají „kombinační plány“. Příspěvky zaměstnavatele jsou daňově uznatelným nákladem a nejsou zdanitelným přínosem pro člena plánu.

Výše penzijního připojištění může být definována jedním z následujících vzorců:

Průměrný výdělek za kariéru

Vzorec důchodové dávky, který určuje dávku vynásobením určitého procenta (až 2 %) průměrného výdělku odpracovanými roky (tj. měsíční důchod = 1.5 % x průměrný měsíční výdělek x odpracované roky).

Předpokládejme například, že zaměstnanec během své kariéry vydělal v průměru 30,000 30 $ ročně. Pokud by zaměstnanec pracoval 30 let pro tohoto zaměstnavatele a byl členem penzijního plánu po všech těchto 30,000 let, výhoda, kterou by tento zaměstnanec obdržel v normálním důchodovém věku, by byla: 1.5 30 $ x 13,500 % x XNUMX = XNUMX XNUMX $ ročně.

Konečné výdělky

Vzorec důchodových dávek, který určuje dávku vynásobením určitého procenta (až 2 %) konečného průměrného nebo nejlepšího průměrného výdělku za uvedenou dobu před odchodem do důchodu odpracovanými roky (tj. měsíční důchod = 2.0 % x průměrný měsíční výdělek posledních 5 let x roky služby).

Předpokládejme například, že zaměstnanec za posledních pět let vydělal v průměru 40,000 20 USD ročně. Pokud by zaměstnanec pracoval 20 let pro tohoto zaměstnavatele a byl po všech těchto 40,000 let členem penzijního plánu, výhoda, kterou by tento zaměstnanec obdržel v normálním důchodovém věku, by byla: 2 20 $ x 16,000 % x XNUMX = XNUMX XNUMX $ ročně.

Plochý přínos

Vzorec důchodových dávek, který určuje dávku vynásobením určité částky dávky odpracovanými roky (tj. měsíční důchod = 50 USD měsíčně x odpracované roky ).

Předpokládejme například, že zaměstnanec pracoval 25 let pro zaměstnavatele a byl členem penzijního plánu po všech těchto 25 let, výhoda, kterou by tento zaměstnanec obdržel v normálním důchodovém věku, by byla: 50 $ x 25 = 1,250 XNUMX $ měsíčně .

Definice důchodu se u různých zaměstnavatelů liší. Výhody mohou být vyšší nebo nižší než výše uvedené příklady.

Formy důchodu

V penzijním plánu musí být uvedena běžná forma důchodu. To obecně zahrnuje doživotní rentu se záruční dobou (např. platby za dožití člena plánu po dobu minimálně 10 let). Většina zákonů o důchodových dávkách vyžaduje, aby důchod byl společným a posledním pozůstalostním důchodem, který poskytuje důchod po celý život důchodce a jeho manžela/manželky. Tyto „akty“ obecně umožňují snížení po první smrti (v rámci stanovených limitů). Pokud není zvolena možnost společného a posledního pozůstalého, musí člen i manžel podepsat formulář „Zřeknutí se práv manžela nebo manželky v rámci penzijního plánu“.

Výhody penzijního plánu s definovanými dávkami:

• Výhoda je známá a zaručená
• Čas na investice není tak zásadním faktorem při určování přínosu pro starší zaměstnance
• Benefity pro starší zaměstnance mohou být vyšší než u příspěvkově definovaného penzijního plánu
• Deficity plánu musí být financovány výhradně zaměstnavatelem (výhoda pro zaměstnance)
• Příspěvky jsou pro zaměstnavatele daňově uznatelné
• Příspěvky nejsou pro člena plánu zdanitelné
• Zaměstnanecké příspěvky mohou být hrazeny srážkou ze mzdy
• Výhody minulých služeb jsou možné

Nevýhody penzijního plánu s definovanými dávkami:

• Je obtížné porozumět a komunikovat
• Obecně žádná účast zaměstnanců na investičních rozhodnutích
• Požaduje se pojistně-matematická hodnocení plánu
• Náklady pro zaměstnavatele je těžké předvídat
• Potenciál problémů s penzijním přebytkem a přefinancováním
• Deficity plánu musí financovat zaměstnavatel
• Vyšší administrativní náklady

• Skupinové pojištění
• Skupinový odchod do důchodu
  • Definované plány dávek
  • Definované plány příspěvků
  • Plány odloženého sdílení zisku
  • Skupinové RRSP
  • Domů
  • Získat cenovou nabídku
  • O nás
  • Kontaktujte nás
  • Skupinové pojištění
  • Skupinový odchod do důchodu
  • Individuální pojištění
  • Individuální investice